仮想通貨の税金についてよくある質問

概要

お住まいの国によって、仮想通貨関連の所得には若干異なる税法が適用されます。以下の質問は、米国内の影響を取り上げていますが、同様の問題は世界中で発生しています。

仮想通貨はどのように課税されるの？

IRS IRSは、税務上、仮想通貨を財産として分類しています。つまり、仮想通貨を売却、取引、またはその他の方法で処分するたびに、キャピタルゲインとキャピタルロスが発生する事になります。仮想通貨の取引と投資活動から生じるキャピタルゲインとキャピタルロスは、税金として報告する必要があります。

例：

ジョンはKucoinで1BTCを8,000ドルで購入しました。2ヵ月後、ジョンはその1BTCを10,000ドルで売却しました。この単純な例では、ジョンは2,000ドルのキャピタルゲインを実現し、税金として報告する必要があります。

ジョンがどの所得税率に該当するかによって、利益に対して一定の税率を支払う事になります。税率は、タックス・ブラケットや、短期と長期の利益によって変動します。

購入し保有するだけで、税金を支払う必要がある？

いいえ！単に仮想通貨を購入し、保持する事は課税対象となる事はありません。仮想通貨を処分（売却、取引、または商品やサービスの購入に使用）した場合にのみ、利益と損失が実現します。IRSの定義によると、次のいずれかが発生した時に課税対象となります。

1. 仮想通貨を法定通貨に交換

2. 仮想通貨を他の仮想通貨に交換

3. 仮想通貨を利用した商品・サービスの購入

4. 仮想通貨を収入として得る

仮想通貨の取引による利益と損失の計算方法は？

仮想通貨を処分した場合のキャピタルゲインまたはロスを計算するには、公正な市場価値から資産のコストベースを差し引くだけです。以下の式は、これがどのように機能するかを示しています。

公正市場価値 - コストベース = キャピタルゲイン/ロス

仮想通貨から仮想通貨に交換する取引は課税対象となる？

はい。上記のように、ある仮想通貨と別の仮想通貨を交換する事は、最初の仮想通貨の売却と2番目の仮想通貨の購入として扱われます。つまり、最初の仮想通貨の売却に伴う利益または損失を税金として報告する必要があります。

マイニングやステーキングで仮想通貨を稼いだ場合、税金を支払う必要がある?

はい。マイニング、ステーキング、はい。マイニング、ステーキング、またはその他の関連する取引から仮想通貨を得る事は、税金で報告する必要がある所得の一形態です。お客様が認識する所得金額は、報酬/支払いを受け取った時点で、受け取った仮想通貨は自国通貨での公正市場価値と等しくなります。

仮想通貨の損益を税金で申告するには？

キャピタルゲインとキャピタルロスをすべて報告するには、 IRS フォーム 8949を作成する必要があります。このフォームには、お客様の仮想通貨の課税対象事象の詳細が記載されています。

フォーム 8949 に、仮想通貨を取得した日、売却または取引した日、収益（公正市場価値）、原価ベース、利益または損失とともに、全ての仮想通貨の取引と売却を記載します。各取引をリストアップしたら、最後にそれらを合計し、この金額を1040スケジュールDに転送します。

損をしてキャピタルロスがある場合、それを償却して税金を減らす事はできる?

できます！仮想通貨の取引で損をした場合、キャピタルゲインから差し引かれます。株式取引で損をした場合と同じように、仮想通貨取引によるキャピタルロスは、キャピタルゲインとインカムから差し引かれます。事実上、課税所得を減らし、お客様のポケットにお金を戻す事ができます!

CryptoTrader.Taxのような仮想通貨の税金計算に利用できるソフトウェアはどのように役立つ？

仮想通貨税務ソフトウェアツールは、取引所、ウォレット、およびネイティブな仮想通貨プラットフォームと直接統合し、お客様の過去の全ての取引を取り込む事を可能にします。このデータを使って、ソフトウェアは必要な税金レポートを作成する事ができます。以下のビデオに見られるように、CryptoTrader.TaxはKucoinとネイティブに統合されており、お客様はボタンをクリックするだけで取引を取り込み、必要な税務レポートを生成する事ができます。完全に無料で始める事ができます。

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**このビデオを埋め込む： https://youtu.be/2zsZzr0zOGE

アバウト CryptoTrader.Tax

仮想通貨の税務申告のための主要なプラットフォームです。仮想通貨の税務上の影響については、こちらのガイドをご参照ください。